e-Fatura

e-Fatura GİB'in belirlediği standartlarda kağıt fatura ile aynı hukuki niteliklere sahip bir faturada yer alması gereken bilgilerin yer aldığı, alıcı ve satıcı arasındaki iletiminin GİB üzerinden gerçekleştirildiği dijital faturadır.

Mysoft Dijital Dönüşüm A.Ş. Gelir İdaresi Başkanlığı(GİB) onaylı özel entegratördür.

e-Fatura Geçiş Zorunluluğu, e-Fatura Geçme Şartları?

  • 2018 ve takip eden yıllar cirosu 5 Milyon TL ve üzeri olan mükelleflerin, 1 Temmuz 2020'ye kadar e-Fatura'ya geçmeleri zorunludur.
  • 2020 ve sonraki yıllar, cirosu 5 Milyon TL ve üzeri olan mükellefler ise söz konusu hesap dönemini takip eden yılın 7. ayının ilk gününden itibaren e-Fatura'ya geçmek zorundadır.
  • İnternet ortamında ilan yayınlayanlar ve internet reklam aracıları, 1 Temmuz 2020'ye kadar e-Fatura'ya geçmek zorundalar.
  • İnternet üzerinden satış yapılmasına aracılık eden mükellefler, 1 Temmuz 2020'ye kadar e-Fatura'ya geçmek zorundalar.
  • ÖTV Kanunu'na ekli I sayılı listedeki malların imali, ithali, teslimini yapan Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu'ndan (EPDK) lisans alan (bayilik lisansı dahil) mükellefler, 1 Temmuz 2020 tarihine kadar e-Fatura'ya geçmek zorundalar.
  • ÖTV Kanunu'na ekli III sayılı listedeki malları imal, inşa ve ithal edenler ,1 Temmuz 2020'ye kadar e-Fatura'ya geçmek zorundalar. 

Sağlık Sektörü e-Fatura Geçiş Zorunluluğu Ne Zaman? 

Hazine ve Maliye Bakanlığı (GİB) tarafından 19/10/2019 tarihli ve 30923 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan 509 Sıra Nolu Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği'nde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ Taslağı Hazırlandı.

Buna göre; Sosyal Güvenlik Kurumunca, sağlık hizmet sunucuları'na yönelik gerçekleştirilen belge teslimi, kontrol ödeme ve muhasebe süreçlerinin uçtan uca elektronik ortama taşınması ve süreçlerin kolaylaştırılması amacıyla sağlık hizmet sunucularının e-Fatura ve e-Arşiv Fatura uygulamasına geçiş zorunluluğu öngörülmektedir.

MADDE 1 Tebliğ taslağına göre; "IV.1.4. e-Fatura Uygulamasına Geçiş Zorunluluğu" başlıklı bölümün (a) fıkrasına aşağıdaki bent eklendi.

Sağlık hizmeti sunucuları ile medikal malzeme ve ilaç/etken madde temin eden (hastane, tıp merkezleri, dal merkezleri, diyaliz merkezleri, Sağlık Bakanlığından ruhsatlı diğer özelleşmiş tedavi merkezleri, tanı, tetkik ve görüntüleme merkezleri, laboratuvarlar, eczane, tıbbi cihaz ve malzeme tedarikçileri, optisyenlik müesseseleri, işitme merkezi, kaplıcalar, beşeri tıbbi ürün/ürün sunan ve/veya üreten özel hukuk tüzel kişileri ve bunların tüzel kişiliği olmayan şubeleri, ecza depoları) tüm mükelleflere e-Fatura Uygulamasına Geçiş Zorunluluğu getirildi.

Sağlık Sektörü e-Fatura Geçiş Süresi Nedir?

MADDE 2 "IV.1.5. e-Fatura Uygulamasına Geçiş Süresi" başlıklı bölümün birinci fıkrasına aşağıdaki (d) bendi eklendi.

Sağlık hizmeti sunucuları ile medikal malzeme ve ilaç/etken madde temin eden (hastane, tıp merkezleri, dal merkezleri, diyaliz merkezleri, Sağlık Bakanlığından ruhsatlı diğer özelleşmiş tedavi merkezleri, tanı, tetkik ve görüntüleme merkezleri, laboratuvarlar, eczane, tıbbi cihaz ve malzeme tedarikçileri, optisyenlik müesseseleri, işitme merkezi, kaplıcalar, beşeri tıbbi ürün/ürün sunan ve/veya üreten özel hukuk tüzel kişileri ve bunların tüzel kişiliği olmayan şubeleri, ecza depoları) tüm mükellefler

TASLAK TEBLİĞE GÖRE 01/01/2021 tarihinden itibaren, brüt satış hasılatına bakılmaksızın e-Fatura uygulamasına geçmek zorundadır.   FAKAT TEBLİĞ HENÜZ ONAYLANMADIĞI İÇİN BU TARİH ŞU AN İTİBARİ İLE GEÇERLİ DEĞİLDİR.

e-Fatura Avantajları Nedir?

  • e-Fatura ile faturalarınızı dijital ortama hızlıca kesebilirsiniz. Bu sayede iş süreçlerinizi hızlandırarak şirketinizin verimliliğini artırırsınız.
  • e-Faturaya geçerek kağıt kullanımının önüne geçmiş olur doğaya katkıda bulunursunuz.
  • Dakikalar içinde e-Fatura oluşturup müşterilerinize anında iletiriniz.
  • Elektronik ortamda iletilen faturalar sayesinde fatura kaybı olmaz, mutabakat gibi süreçlere son bulur.
  • Kargo masraflarından kurtulur maliyetinizi düşürürsünüz.
  • e-Fatura kullanarak geriye dönük faturalara çok hızlı ulaşabilirsiniz. İstediğiniz kadar faturayı anında bulursunuz.
  • e-Faturalar mevzuat gereği çok farklı sistemlerde güvenle saklanır, bu nedenle kaybolmaz..
  • e-Fatura sayesinde hem hız kazanır, hem maliyet tasarrufu yaparsınız.
  • Kullandığınız muhasebe yazılımları ile uyumludur.

 

E-Fatura Başvurusu Nasıl Yapılır?

Mali Mühür almış firmalar e-Fatura başvurusunu  Gelir İdaresi Başkanlığının https://portal.efatura.gov.tr/efaturabasvuru/ adresinden yapabilir.

e-Fatura Uygulamasının Teknik Mimarisi, Mevzuat Düzenlemeleri ve Kılavuzları

e-Fatura uygulaması; fatura gönderme, alma, saklama, görüntüleme işlemlerinin elektronik ortamda yapılmasını sağlayan sistemdir. e-Fatura, matbu faturalarla aynı hukuki niteliklere sahiptir.  e-Fatura ilk defa 5 Mart 2010 tarihinde 397 Sıra No.lu VUK tebliğiyle uygulamaya konmuştur.

  • e-.Fatura e-Fatura sistemine zorunlu yada gönüllü geçen firmalar arasında kesilir. 
  • Her şirket gönüllü olarak e-Fatura uygulamasına geçebilir.
  • Gelir İdaresinin yayınladığı tebliğlere göre ilgili şartları taşıyan firmaların geçmesi zorunludur 

Gelir İdaresi Bakanlığı (GİB) e-Fatura Uygulamasının Teknik Mimarisi, Mevzuat Düzenlemeleri ve Kılavuzları

Hem Kağıt Fatura Hem e-Fatura Düzenlemek Mümkün mü?

e-Fatura kullanmaya başladıktan sonra kağıt fatura düzenlemez. e-Fatura sistemine kayıtlı olan mükelleflere e-Fatura, e-Fatura sistemine kayıtlı olmayan mükelleflere kağıt fatura düzenlenmesi gerekmektedir.


e-Fatura sistemine yeni kayıt yaptıran mükelleflerin, "Kayıtlı Kullanıcılar Listesinde" ilan edilmelerini takiben 7 gün içinde e-Fatura düzenlemeleri ve almaları, diğer kayıtlı kullanıcıların yeni kayıt olan kullanıcılara bu süre zarfında e-Fatura iletmeleri zorunlu değildir.

 

e-Fatura Geçişinde Neden MYSOFT'u Tercih Etmelisiniz?

  • e-Fatura geçiş sürecinde müşterilerimize uçtan uca refakat ediyoruz. Her zaman müşteri adaylarımıza uygun maliyetle en kaliteli hizmeti sunma çabası ve müşteri odaklı yaklaşımla hizmet veriyoruz.
  • Gelir İdaresi Başkanlığında e-Fatura Başvuru Süreçlerini sizlerle beraber yürütüyoruz.
  • e-Fatura hesap aktivasyonlarınızı yaparak sisteminii açıyor ve Mysoft e-Portal ile nasıl fatura oluşturma ve gönderme yapacağınızın eğitimlerini veriyoruz.
  • Son derece iyi tasarlanmış mobil ve tabletlere uyumlu kullanıcı dostu bir portal uygulaması veriyoruz. 
  • Tüm verilerini son derce güvenli bir şekilde Turkcell veri merkezlerinde İstanbul ve Ankara da 4 yedekle 10 yıl boyunca saklıyoruz.
  • Mysoft tüm entegratörlük yazılımlarını kendisi üreten az sayıda özel entegratörlerdendir.
  • Her zaman uygun maliyet ile giderlerinizi artırmadan çalışırsınız.
  • Destek ekiplerimiz 7/24 istek ve talepleriniz için hizmete hazır.

Mysoft kendi geliştirdiği özel entegratörlük yazılımları ile hizmet vermekte olup müşterilerinden gelen tüm istek ve taleplere en hızlı şekilde dönüş yapmaktadır.

 

e-Faturaya Geçiş Süreci Nasıl Yapılır?

e-Faturaya geçiş yapabilmek için;

Mali Mühür temin etmiş mükellefler, e-Fatura başvurusunu Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB)'nın https://portal.efatura.gov.tr/efaturabasvuru/ adresinden yapabilirler.

Gönüllü olarak e-Fatura sistemine geçilir mi?

Zorunlu e-Fatura mükellefi olmayan firmalar, gönüllü olarak e-Fatura sistemine geçebilir. e-Fatura sistemine geçen yükümlüler, gönderdikleri e-faturaları 10 yıl süreyle saklamak zorundalar. İsteğe bağlı e-Fatura sistemine geçiş yapan firmalar, herhangi bir yaptırım olmadan sistemden çıkabilirler.

e-Fatura Aktivasyonu Nasıl Yapılır?

e-Fatura almanız ve iletebilmeniz için hesabınızı aktive etmeniz gerekir.

e-Fatura hesap aktivasyonu çalıştığınız özel entegratör yada GİB e-Fatura başvuru rehberinde yer alan bir programı ile yapılır.

e-Fatura aktivasyon işlemi sonrası artok e-fatura kayıtlı kullanıcı olunur. e-Fatura gönderme ve alma süreci aktif olarak çalışır.

Tüm bu işlemler için, Mysoft Anahtar Teslim e-Fatura hizmetimizden yararlanabilir, süreç boyunca e-Fatura uzmanlarımız 7/24 destek alabilirsiniz.

 

İhracat e-Fatura Zorunluluğu Ne Zaman? 

e-Fatura uygulamasına kayıtlı olan mükelleflerden, 3065 sayılı Katma Değer Vergisi Kanunu'nun 11'inci maddesi kapsamındaki mal ihracı ve yolcu beraberi eşya ihracı kapsamında fatura düzenleyecek olanlar, söz konusu faturalarını da 1 Temmuz 2017 tarihinden itibaren e-Fatura olarak düzenlemek zorundadır.

GİB tarafından, 1 Temmuz 2017 itibariyle ihracat ve tax-free faturalarının e-Fatura sistemine alınmasıyla beraber, ihracat işlemleri de dijital ortama taşındı. Bu uygulamayla ihracat faturaları GİB kanalıyla Gümrük ve Ticaret Bakanlığına gönderiliyor.

İhracat yapan ve e-Fatura kapsamında olan şirketler, e-Fatura düzenlemek zorundadır. İhracat e-Faturası, yasal haklarınızı savunarak karşı tarafa sunacağınız resmi belge niteliğine sahiptir.

İhracat e-Fatura Nasıl Düzenlenir?

GİB tarafından, 1 Temmuz 2017 itibariyle ihracat ve tax-free faturalarının e-Fatura sistemine alınmasıyla beraber, ihracat işlemleri de dijital ortama taşındı. Bu uygulamayla ihracat faturaları GİB kanalıyla Gümrük ve Ticaret Bakanlığına gönderiliyor.

İhracat yapan ve e-Fatura kapsamında olan şirketler, e-Fatura düzenlemek zorundadır. İhracat e-Faturası, yasal haklarınızı savunarak karşı tarafa sunacağınız resmi belge niteliğine sahiptir.

İhracat'ta e-Fatura sistemi, iş süreçlerine kolaylık ve hız kazandırır. Ayrıca verilerin kontrolünü sağlayarak verimliliği arttırır. Yasal bir zorunluluk olan ihracatta e-Fatura, şirketlerin rekabet gücü kazanacakları alanlara yönelmelerini kolaylaştırır.

İhracat e-Fatura'sı kullanmak için mali mühür olması gerekmektedir. Daha sonra GİB'e dijital ortamda başvuru yaparak, özel entegrasyon veya GİB Portal yöntemlerinden birini seçmelisiniz.

İhracat e-Fatura'larında alıcı bilgisi bölümüne Gümrük ve Ticaret Bakanlığı yazılır. Türkçe ve İngilizce olarak hazırlanabilen faturalarda, isteğe göre iki dil de birden kullanılabilir.

İhracat e-Fatura'sında bulunması gereken zorunlu bilgiler

  • Eşya birim fiyatı
  • Satış bedeli
  • Teslim şartı
  • Eşya miktarı (kilo, metre, adet vb. ile birlikte)
  • Eşyanın bulunduğu kabın numarası, adedi, markası, cinsi ve nevi
  • Eşyanın teslim ve bedelinin ödeme yeri
  • Eşyanın gönderilme şekli, hava yolu, kara yolu, demiryolu, denizyolu detayları
  • Satıcının bağlı olduğu vergi dairesi, vergi numarası
  • GTİP numarası
  • Mal hizmet satırları için gümrük takip numarası
  • Malı satın alan firmanın unvanı, firma değilse alan kişinin bilgileri
  • Malı satın alan firmanın ilgili ülkedeki VKN
  • Ödeme yapılacak hesap no (swift, IBAN)
  • Ödeme şekli ve şartları
  • Ödeme kanalı

GTIB numarası kaç karakter olmalı ve zorunlu alan mıdır?

GTİP NO zorunlu alandır ve noktasız 12 haneli olacak şekilde yazılmalıdır.

Hizmet faturaları, ihracat e-Faturası şeklinde mi düzenlenir?

Hizmet ihracı bu kapsamda değildir. e-Fatura'ya kayıtlı mükellefler, yalnızca mal ihracında, faturalarını e-Fatura olarak düzenlemek mecburiyetindedir. Gönderici e-Arşiv kullanıcısı ise e-Arşiv Fatura, yoksa matbu fatura düzenlenmesi gerekmektedir.

İhracat faturası Türkçe mi yoksa yabancı dilde mi düzenlenir?

İhracat faturaları, İngilizce ya da başka bir dilde düzenlenebilir. e-Fatura'larda Türkçe ve yabancı dil birlikte kullanılabilir.

İhracat e-Faturası iptal edilebilir mi?

İhracat e-Fatura sisteminde iptal işlemi gerçekleştirmek mümkündür. Söz konusu iptal GTB'ye başarılı olarak gönderilen ve Referans Numarası alan faturalarda, tescil aşamasına kadar GTB Tek Pencere Portalı'na girilerek yapılır. Ya da tescil sırasında GTB görevlisi tarafından RED cevabı dönülebilir ve fatura iptal edilmiş olur. Daha sonra yeni bir e-Fatura hazırlayarak gönderilmesi gerekmektedir.

Sigorta, komisyon, navlun vb. hizmetler için GTİP numarası bulunmaz. Bunlar ihracat faturasında nasıl gösterilir?

İhracat faturasında sigorta, navlun, komisyon vb. tutarları ayrı bir satır olarak girilmeden, satırlara, dağıtılabilir. İskonto tutarı alanında arttırım veya indirim alanları seçilerek de işlem yapılabilir. Faturanın açıklama bölümüne ne kadarının maliyet ne kadarının sigorta, navlun olduğunu belirtmek gerekmektedir.

Serbest Bölgelerdeki şirketlere ihracat e-Faturası nasıl düzenlenir?

Serbest bölgedeki alıcıya düzenlenen fatura GÇB (Gümrük Çıkış Beyannamesi) ekinde hazırlanan bir faturaysa ihracat e-Faturası olarak düzenlenir. Farklı bir belge ekine alındığında alıcı e-Fatura mükellefiyse e-Fatura düzenlenir. Alıcı e-Fatura kullanıcısı değilse ve gönderici e-Arşiv mükellefi ise e-Arşiv Fatura hazırlanır, yoksa kağıt fatura düzenlenmesi gereklidir.

Cezai işlem uygulanır mı?

e-Fatura düzenleyen bütün mükelleflerin ve personellerinin mevzuatta yer alan kurallara riayet etmesi çok önemlidir. İhracat faturasında yer alması gereken bilgilere yer verilmemesi durumunda cezai işlem uygulanmaktadır.

Sorularınız İçin Sizi Arayalım

e-Fatura Düzenlememe (Kesmeme) Cezası 2020 yılında Ne Kadar?

VUK 353. maddesine göre, e-belge olarak düzenlenmesi zorunlu olan (e-Fatura, e-Arşiv Fatura, e-İrsaliye, e-SMM, e-MM ) belgelerin, istisnai durumlar hariç, matbu olarak düzenlenmesi halinde, özel usulsüzlük cezası uygulanır.

Fatura Düzenlememe Cezaları

GİB (Gelr İdaresi Başkanlığı) tarafından 27.12.2019 tarihinde yayımlanan tebliğe göre, 2020 yılı ceza miktarları, 2019 yılına göre % 22,58 oranında artırıldı.

VUK (Vergi Usul Kanunu) da belirlenen ve 1 Ocak 2020'de yürürlüğe giren "Özel Usulsüzlük Ceza Had ve Tutarları" na göre, 2019'da 290 TL olan ceza tutarı, 2020 yılında 350 TL olarak düzenlendi.

e-Fatura, e-Arşiv Fatura, e-Serbest Meslek Makbuzu, e-Müstahsil Makbuzu, gider pusulası alınmaması ve verilmemesi durumunda her belge için 350 TL usulsüzlük cezası uygulanır.

Bununla birlikte e dekont, e döviz, e sigorta poliçesi ve e sigorta komisyon gideri de ceza kapsamına alındı.

Ayrıca, her belge türüyle ilgili olarak, her tespit için toplam ceza 18 bin TL'yi, bir takvim yılı içinde kesilecek toplam ceza 180 bin TL'yi geçmeyecek.

e-Fatura Canlı Ortam Başvuru Sorgulama (GİB) Nasıl Yapılır?

e-Fatura sorgulama işlemi, https://portal.efatura.gov.tr/efaturabasvuru/Sorgula.jsp adresinden mükellefin vergi kimlik numarası ya da TC kimlik numarasını girerek yapabilirsiniz. Mevcut bilgilerle, sistemdeki bilgileri karşılaştırabilir, doğruluğunu kontrol edebilirsiniz.

GİB tarafından uygulamaya konulan e-Fatura sistemi kullanıcılarına bir çok kolaylık ve avantajları beraberinde getiriyor.

2020 yılı için Günlük Fatura Düzenleme Limitleri Nedir?

Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB)'nın yayımladığı son tebliğe göre 2020 yılı için günlük fatura kesme sınırları(limitleri) yeniden düzenlendi.

Tebliğe göre, 2020 itibariyle mükellefler, vergi mükellefi olan diğer işletmelere 5 bin TL (vergiler dahil) ve üzerindeki faturaları GİB portal yada entegratörler üzerinden e-Fatura olarak düzenlemek zorundalar.

Ayrıca vergi mükellefi olmayanlara yani nihai tüketicilere düzenlenen faturaların 30 bin TL (vergiler dahil) ve üzerinde olan faturaları GİB portal yada entagratörler üzerinden e-Fatura olarak düzenlemek zorundalar.

 

e-Fatura ile e-Arşiv Fatura Fark Nedir?

e-Belge sistemleriyle beraber "e-Fatura" ve "e-Arşiv Fatura" kavramları da hayatımıza girdi. e-Fatura ve e-Arşiv Fatura birbirine benzese de aralarında bazı farklar bulunmaktadır.

e-Fatura; faturalarınızı elektronik ortamda düzenleyip, iletebileceğiniz ve saklayabileceğiniz sistemdir.

e-Arşiv Fatura, e-Fatura sistemine kayıtlı olmayan kişi ve kuruluşlara düzenlenen e-Faturalardır. e-Arşiv sistemi aracılığıyla düzenlenir, gönderilir ve saklanır.

  • e-Fatura sisteminde, yalnızca uygulamada kayıtlı kullanıcılara e-Fatura düzenlenebilir, iletilebilir ve alınabilir.
  • e-Arşiv Fatura sistemi ise e-Fatura kapsamı haricindeki alıcılara kesilen faturaların da dijital ortamda oluşturulmasını ve ikinci suretinin elektronik olarak korunmasını ve ibraz edilmesini sağlar.
  • e-Fatura sisteminde düzenlenen faturalar önce GİB'e sonra alıcıya iletilir. Faturalar GİB tarafından ön kontrolden geçer. e-Arşiv Fatura'da ise GİB'e ayda bir defa raporla bilgi verilir.
  • e-Fatura'da, fatura dijital ortamda alıcısına iletilir ve kağıt çıktı alınamaz, e-Arşiv Fatura'da ise fatura hem elektronik hem de kağıt çıktı olarak gönderilebilir.
  • e-Fatura sistemine dahil olmak şartıyla, isteyen her firma e-Arşiv Fatura sistemine geçebilir.
  • e-Fatura'da zaman damgası yoktur. Oysa e-Arşiv Fatura'da evrakların, mali mühür ve zaman damgasıyla onaylanması ve muhafaza edilmesi gerekir.
  • e-Fatura'da UBL-TR formatı zorunludur. e-Arşiv'de istenilen format kullanılabilir.
  • e-Fatura'da, GİB Portal, Entegrasyon veya Özel Entegratör, sistemlerinden biri kullanılır. e-Arşiv Fatura kullanıcıları, "Özel Entegratör" veya kendi bilgi işlem sistemleri üzerinden (GİB'den onay alarak) kullanabilir.

 

e-Fatura veya e-Arşiv Fatura Sevk İrsaliyesi Yerine Geçer Mi?

Malın tesliminde e-Fatura veya e-Arşiv Fatura düzenlenir ve düzenleme tarihinin yanında saat ve dakikası yazılırsa ayrıca belge üzerinde "İrsaliye yerine geçer" ibaresi eklenirse e-Fatura ve e-Arşiv Fatura, sevk irsaliyesi yerine geçer.

Ayrıca matbu çıktısının satıcı ya da yetkili tarafından imzalanması gerekmektedir. Bu tür durumlarda ayrıca e-İrsaliye düzenlenmesine gerek yoktur.

e-irsaliye düzenlenme imkanı altyapı ve teknik yetersizliklerden dolayı yoksa sevk irsaliyesi düzenlenebilir mi?


Bu gibi durumlarda kağıt Sevk İrsaliyesi ve e-irsaliye aynı zamanda düzenlenir. Düzenlenen matbu sevk irsaliyesinde e-irsaliye'ye ait belge no ve belge düzenleme tarihi, saat ve dakika olarak yazılır.

Ayrıca, malın fiili sevki esnasında düzenlenebilecek matbu sevk irsaliyesinin bulunmaması durumunda, sevkiyatı sağlayan kişi veya kuruma belgenin dijital ortamda gösterimine imkan sağlayacak gerekli bilgilerin paylaşılması gerekmektedir. Söz konusu sevk irsaliyesinde "e irsaliyesi ayrıca düzenlenmiştir." ibaresinin yazılması zorunludur.

Hal kayıt Sistemi kullanan Komisyoncu ve tüccarlar için e-Fatura, e-Arşiv Fatura Zorunluluğu

Hal kayıt sisteminde olan 15 bin komisyoncu ve tüccar 1 Ocak 2020 itibarıyla e-belge uygulamalarına dahil  oldu  19 Ekim 2019 tarihinde resmi gazetede yayımlanan 509 Sıra No'lu VUK Genel Tebliği ile e-Dönüşüm uygulamalarında yeni bir dönem başladı. Söz konusu tebliğ ile mevcut uygulamaları kullanma zorunluluğu getirilen mükellef grupları genişletildi.

Hal kayıt sistemi kapsamında sebze ve meyvelerin ticaretini yapan tüccar ve komisyoncular 1 Ocak 2020 tarihinden itibaren e-Fatura, e-Arşiv Fatura, e-İrsaliye, e-Müstahsil Makbuzu uygulamaları ile e-Defter uygulamasına dahil olacak.

Hal kayıt sistemi e-belge uygulamasına entegre edildi.

Hal Kayıt Sistemi e-Belge Uygulaması kimleri kapsıyor? HKS e-Fatura Geçiş Nasıl Sağlanıyor

Neden e-Fatura da Özel Entegratör Tercih Etmelisiniz?

e-Fatura sistemine geçiş işlemlerini özel entegratörler sayesinde uçtan uca yönetebilirsiniz. Özel entegratörler güçlü teknik altyapıları sahip oldu kalite ve güvenlik belgeleri ile tüm süreci en az risk ile yönetmenize imkan sağlar. 

Özel Entegratör Myosft olarak müşterimize 7/24 kesintisiz hizmeti en uygun fiyata veriyoruz. e-Fatura geçiş sürecinize dair her türlü desteği ücretsiz sağlıyoruz.  Ekiplerimizle size en uygun fiyat tekliflerini verbilmemiz için bilgilerinizi bırakın sizi arayalım.

Özel Entegratör Nedir? Nasıl Olunur?

Entegratör Seçiminde Nelere Dikkat Etmelisiniz?

 

 

Excel'den e-Fatura Oluşturma Nasıl Yapılır?

Mysoft e-Portal ile Excel'de girdiğiniz verilerden otomatik e-Fatura oluşturabilirsiniz.

Kullandığınız yazılımınız e-Fatura düzenlemeye uygun değil ise, yazılımınız üzerinden oluşturduğunuz fatura ve satırlarını excel e atarak veya excel de manuel düzenleyerek Mysoft Portal uygulamasına kolayca yükleyebilirsiniz. Yüklediğiniz e-Fatura belgesi Mysoft Portal uygulaması üzerinden Gib'e gönderebilir ve yanıtlarının izleyebilirsiniz.

İhracat e-Fatura Uygulamasında Sıkça Sorulan Sorular Nelerdir?

GİB tarafından 1 Temmuz 2017'den sonra İhracat e-Fatura ve Tax-Free faturalarının e-Fatura sistemine dahil edilmesiyle ihracat süreçleri de dijital ortama taşındı.

Uygulamayla, ihracat faturaları, GİB üzerinden Gümrük ve Ticaret Bakanlığı'na iletilecek ve faturalar doğrudan, Bakanlık tarafından görüntülenecek.

Türkiye sınırlarına girişi olmayan Transit Ticaret kapsamındaki satışlar ihracat e-faturası olarak düzenlenmeli midir?

Hayır. Sadece Gümrük Çıkış Beyannamesi ile yurtdışına çıkan malın faturası ihracat e- faturası şeklinde düzenlenmeli GÇB ekinde çıkmayan fatura eskisi gibi kağıt veya gönderici e-arşiv mükellefi ise e-arşiv fatura olarak düzenlenmelidir.

İhracat ve tax free faturası düzenleyen e-fatura mükellefleri portal yöntemini kullanabilir mi?

Portal yöntemini kullanan ve ihracat veya tax free faturası düzenleyen mükellefler uyumlu bir yazılım programı kullanarak yükleme modülü ile ihracat faturası veya tax free faturası düzenleyebilecektir.

Bununla birlikte Başkanlık gerekli çalışmalara başlamış olup, GİP portal uygulaması 1.7.2017 tarihine kadar ihracat ve yolcu beraberi eşya faturası düzenleyebilir hale gelecektir. Ancak GİB portal yeterli düzeyde mobilite sağlamadığından ihracat ve tax free kapsamında düzenlenecek e-Faturalarda tavsiye edilmemektedir.

Serbest Bölgelerdeki şirketlere düzenlenen e-faturalar, alıcı da e-Faturaya kayıtlı bir kullanıcı ise ihracat e-faturası olarak mı düzenlenmelidir?

Serbest bölgedeki alıcıya düzenlenen fatura GÇB ekinde düzenlenen bir fatura ise ihracat e-faturası olarak düzenlenmeli, serbest bölge işlem formu vb. başka bir belge ekine alındığı durumlarda alıcı da e-fatura mükellefi ise eskisi gibi e-fatura olarak düzenlenecektir. Alıcı e-Fatura uygulamasına kayıtlı değilse ve gönderici e-arşiv mükellefi ise e-arşiv fatura düzenleyecek, değilse kağıt fatura düzenlenecektir.

Konsinye ihracat da ihracat e-Fatura uygulaması kapsamında mıdır?

Konsinye ihracat türü işleyişi açısından farklı özellikler göstermektedir. Bu nedenle konsinye ihracat yapan e-fatura kullanıcılar e-arşiv kullanıcısı ise e-arşiv fatura olarak değilse kağıt fatura olarak belge düzenlemeye devam edecektir.

Yurtdışına düzenlenen hizmet faturaları da ihracat e-faturası şeklinde mi düzenlenmelidir?

e-Fatura kayıtlı kullanıcılarının düzenleyeceği ihracat faturalarının e-fatura olarak düzenlenmesi zorunluluğu sadece mal ihracında söz konusudur. Hizmet ihracı bu kapsamda olmayıp eskisi gibi gönderici e-arşiv kullanıcısı ise e-arşiv fatura değilse kağıt fatura olarak düzenlemeye devam edecektir.

Yurtdışına çıkışlarda düzenlenen proforma faturalar ihracat efaturası kapsamında mıdır?

Proforma fatura 213 sayılı vergi usul kanununda kabul edilen gerçek bir fatura olmadığından ve bir teklif olarak kabul edildiğinden kağıt ortamda düzenlenmeye devam edecektir..

Bedelsiz ihracatlar da e-fatura kapsamında mıdır? Düzenlenecek ise nasıl düzenlenmelidir?

Bedelsiz ihracatta da mal çıkışında GÇB düzenlenip düzenlenmediğine göre ihracat e-faturası düzenlenecek olup GÇB ekinde düzenlenmediği müddetçe gönderici e-arşiv kullanıcısı ise e-arşiv fatura değilse kağıt fatura olarak düzenlemeye devam edecektir. Bununla birlikte bedelsiz gönderilen mallar bir GÇB ile çıkacaksa faturası mutlaka e-Fatura olmak zorundadır. Bilindiği üzere, e-Fatura uygulaması kapsamında bedelsiz faturalar düzenlenebilmektedir.

Bedelsiz ihracat faturası düzenleyecek mükelleflerin e-Faturada "payableamount" (ödenecek tutar) alanına "sıfır" (0) yazması ve "Bilge Sistemi"nde beyanname açılırken bedelsiz alanını seçmesi gerekmektedir.

Elektronik Ticaret Gümrük Beyanı (ETGB) – mikro ihracat da e-fatura kapsamında mıdır?

Mikro ihracata ilişkin kesilecek faturalar gönderici e-arşiv kullanıcısı ise e-arşiv fatura değilse kağıt ortamında kesilmeye devam edilecektir. Gerek GTB‟nin gerek Başkanlığın bu konuda bir düzenlemesi bulunmamakta olup, aksi belirtilmediği sürece matbu (kağıt/e-Arşiv) fatura düzenlenmeye devam edilecektir.

Yurt dışına gönderilen mala ilişkin yansıtma ve fiyat farkı faturaları da ihracat e-faturası olarak mı kesilmelidir?

Bu faturalar da GÇB ekinde yollanıyorsa ve mal ihracı kapsamında değerlendiriliyorsa ihracat efaturası olarak kesilmelidir. Ancak hizmet ihracı kapsamında değerlendiriliyorsa ihracat e-faturası olarak düzenlenmeyecek gönderici e-arşiv kullanıcısı ise e-arşiv fatura değilse kağıt fatura olarak düzenlenecektir.

İhracat veya tax-free faturası düzenliyor olmak e-fatura kayıtlı kullanıcısı olma yükümlülüğü getirir mi?

İhracat veya tax- free faturalarının e-fatura olarak düzenlenip gönderilmesi yalnızca e-fatura kayıtlı kullanıcısı olanlar için 1/7/2017 tarihinden itibaren zorunludur. e-Fatura uygulamasına girme zorunluluk şartlarını taşımayan ihracat veya tax free faturası düzenleyen mükellefler bu tarihten sonra da matbu (kağıt/e-Arşiv) fatura düzenlenmeye devam edecektir.

GTB üzerinden giden e-Faturalar Alıcı firma olan Serbest bölgedeki şirketin e-Fatura posta kutusuna düşecek mi ? Serbest bölgedeki e-fatura kayıtlı kullanıcısı olan alıcı firmaya faturanın teslimi nasıl olacaktır ?

GÇB ekinde çıkan bir e-fatura olduğu için fatura gönderilirken GTB'nin vkn'si seçilerek gönderilmelidir. Böylece elektronik olarak düzenlenen fatura GTB'nin posta kutusuna düşecektir. e-Fatura uygulaması kapsamında işlemin sıhhati için e-Faturalar yalnızca bir posta kutusuna gönderilmektedir.

Serbest bölgedeki alıcı e-fatura kullanıcısı ise faturanın XML hali elektronik bir kanaldan (mail vb.) alıcıya ulaştırılmalıdır.

Yabancılara Özel fatura düzenlenmesi de ihracat kapsamındaki e-fatura olarak mı düzenlenmelidir?

Özel fatura düzenlenmesi durumu sadece bavul ticareti uygulamasında vardır. Özel fatura diye adlandırılan uygulama fatura ve GÇB‟nin tek belgede birleştirilmiş halidir. Belgenin hukuki yapısında bir değişikliğe gidilmediği sürece uygulama eskiden olduğu gibi işlemeye devam edecektir.

İhracat faturalarını kesip, Gümrük ve Ticaret Bakanlığı'nın portalına gönderdiğimizde intaç tarihini nasıl öğrenebileceğiz? İhracat faturalarında intaç tarihi ve Gümrük Beyanname numarası bilgisi olacak mı?

Gümrük İdaresi fiili ihracatı tamamlanan eşyanın kabul uygulama yanıtı ile ilgilisine dönerken fiili ihraç tarihi bilgisi de bu yanıtın içinde bulunacaktır.

23 Haneli ID numarasının faturamızın görüntüsünde yer alma zorunluluğu var mı?

Evet. GÇB bilgileri ile ilgili ihracat faturası bilgileri birbirini doğrulamalıdır. Aksi takdirde sistem hata verecek olup GÇB'nin tesciline izin vermeyecektir.

Teslim şekli EXW olan bir faturada gümrük masrafı için küçük bir tutar ekleniyor. e-Faturada da bu bir sıkıntı yaratır mı?

Hayır. Bu tür masraflar istenirse satır bazında kalem maliyetlerine eklenebileceği gibi fatura alt toplamında İndirim/Arttırım için kullanılan AllowanceCharge kısmına da yazılabilir.

Eşyanın bulunduğu kabın adedi zorunlu ve karşılaştırılacak alan mıdır? Birkaç farklı ürün kalemi örneğin tek pakette gönderilecekse bu alan nasıl doldurulmalı?

Bu alan her ne kadar GTB mevzuatı açısından zorunlu olsa da sahada uygulanmadığı görülmüştür. Bu nedenle yayınlanan yeni shematrona göre teknik olarak doldurulması zorunlu bir alan değildir.

İhracatta e-Faturadaki ticari eşyanın tanımı ile beyannamedeki eşyanın ticari tanımı da birbiri ile karşılaştırılacak mı? Özellikle DİİB işlemlerinde bu konu çok önemlidir.

İhracat faturasına yazılan bilgilerle GÇB üzerinde yer alan bilgiler birbiriyle uyumlu olmalıdır.

Pilot olarak uygulanan yeni uygulama ile gümrüklerde tescil memuru incelemesi kaldırıldı, doğrudan muayene memuru beyannameyi kontrol etmektedir. Bu durumda e-Fatura düzeltmeleri nasıl yapılacak?

İhracat e-faturada yetki kime verilirse kontrol ve kabul/red yanıtı söz konusu yetkili tarafından verilir. Bununla birlikte ihracat faturasını düzenleyip gönderen ihracatçı da tescile kadar red mekanizmasını kendisi de tetikleyebilecektir. Tescil aşamasından sonra ret yetkisi sadece GTP personeline bırakılmıştır.

e-Fatura sisteminde 23 haneli bir sayıdan bahsediliyor ancak bunun farklı bir platformdan alınması gerektiği belirtilmiş, bu konu ile ilgili ayrıntı ne zaman bildirilecek hangi platform üzerinden firmalar bu 23 haneli sayıya ulaşabilecek?

Gümrük Ticaret Bakanlığının sunduğu portal üzerinden bu sayıya ulaşılabilecektir. Bunun için Bilge sistemine girişte kullanılan kullanıcı adı ve parola bilgileri kullanılacak olup, söz konusu numara ayrıca sistem yanıtı içinde de ihracat faturası düzenleyen mükellefe bildirilmektedir.

Zorunlu alanlar ile ilgili son yayınlanan kılavuzda bulunan İngilizce listelerin Türkçelerine ulaşmak mümkün mü?

Söz konusu alanların kullanımı e-Fatura kılavuzlarında açıklanmış olup, alanların açıklamaları mükelleflerden ziyade yazılım geliştiricileri için önemli olup, onlar da bu bilgiye haizdir.

Yurtdışına kargo şirketleri ile mal gönderenler de e-fatura mı düzenlemeli?

Mikro ihracat diye adlandırılan bu yöntemde GÇB yerine kargo firmalarında ETGB kullanılır. Bu, e-faturanın konusuna girmez. Bu yüzden bu kapsamdaki ihracat işlemleri için matbu fatura düzenlenir.

Faturaların Türkçe/İngilizce iki dilde olması şekilsel olarak kabul edilebilir mi? Sadece İngilizce olduğu durumlarda GİB ve GTB gerekli kontrol ve onayı yapabilecek mi?

İhracat faturaları ile sınırlı kalmak kaydı ile faturaların İngilizce veya farklı bir dilde düzenlenmesi mümkündür. İstenmesi halinde e-Faturalarda yabancı dil ve Türkçe bir arada da kullanılabilmektedir. Ancak eşyanın tanımı ile ilgili bir karşılaştırma söz konusu olmayacaktır.

İhracat e-faturalarında konsinye süreci nasıl ilerler? Şu anda bedeli '0' olan bir fatura ile GÇB düzenliyor, yurtdışındaki depoya mal sevk edip sonraki parçalı satışlarda gerçek fatura kesiyor, GÇB düzenlemiyoruz. Bu durumda hangi fatura ihracat faturası olur? '0' bedelli fatura mı, gerçek fatura mı?

Konsinye ihracat kapsamında GÇB ekinde alınması gereken bir fatura varsa e-fatura olur. Ancak satışı daha sonra gerçekleşeceğinden satış yapıldıkça düzenlenecek faturalar e-fatura olmaz.

GTIB numarası kaç karakter olacak ve kontrolü hangi seviyede olacaktır?

GTİP NO zorunlu alandır ve noktasız 12 haneli olacak şekilde girilecektir.

Bazı ihracat faturalarında örneğin 100 adetlik mal için 1 kalemlik fatura oluşturulmaktadır. Ancak beyanname tarafında gerek menşei (ithal ise) gerek parti farklılığından dolayı bu 100 adetlik mal beyannamede 3 kalem olarak belirtilebiliyor.

Böyle bir duruma beyannamede 3 kalem olarak göründüğü için faturada da 3 kalem olarak belirtilmesi gerekir mi?

GÇB ile fatura birbirini doğrulamalıdır. Faturanın bir satırında ne görünüyorsa GÇB'de de aynı şekilde görünmelidir. Sistem e-Faturaları satır bazında kontrol etmektedir.

GÇB ile uyumlu olması açısından fatura üzerinde yazılan GTİP 12 haneli olarak mı deklare edilmelidir?

Eğer ilk defa veya arızi ihracat yapılmıyor ise ürün GTİP numarası biliniyor olmalıdır. Ancak arıziveya ilk defa ihracat yapılıyor ise ve bu konuda müşavir kullanılmıyor ise gümrük idaresindenyardım talep edilerek aşılabilir. İhracatta GTİP önem arz etmektedir. Tam ve eksiksiz (noktasız 12karakter) yazılması gerekir ve yanlış yazılır ise usulsüzlük cezası da alınabilir.

Serbest bölgelerdeki firmaların yurt dışına ihracatları e-fatura kapsamına girer mi?

Serbest bölgedeki aracı da e-faturaya kayıtlıysa hali hazırda e-fatura düzenlenir. Serbest bölgeye yapılan GÇB'ye konu olan ihracatlarda e-fatura ihracat beyannamesi ile beraber düzenleni ibraz edilir. Ancak serbest bölgeden çıkarılan eşya için e-fatura düzenlenmez. Çünkü serbest bölgede ihracat beyannamesi değil transit beyannamesi düzenlenir.

e-Fatura (İhracat Faturası) gümrüklerde uygulanmaya başlanınca Gümrük müşavirlerine bu yetki verilir mi?

e-Fatura uygulaması ile gerekli mobilite sağlanabilir ve yazılımsal olarak müşavirlere mobil araçlarda dahil olmak üzere e-Fatura düzenletilebilir. Bunun için portal yöntemi dışında bir yöntem kullanılması gerekmekte olup, gerekli destek yazılım firmalarınca sunulmaktadır.

Faturalar elektronik sistem üzerinde Gümrük onayına gönderileceğinden bu sistem kapalı olduğu durumda acil çıkış yapılması için hangi önlem alınmalı?

Bu durum için kağıt fatura ile işlem yapılması GİB açısından mümkündür. Gümrük açısından ise GTB'nin gümrükteki tüm işleyişi duracağından ve faturanın olup olmaması durumu
değiştirmeyeceğinden Gümrük açısından sorun olmayacaktır. Ancak mükellefler bu yönteme yalnızca istisnai durumlarda başvurmalı ve istendiğinde zaruret halini tevsik edebilmelidir. Aksi takdirde 213 Sayılı VUK hükümlerine göre cezai yaptırımlarla karşılaşılabilecektir.

Gümrük idareleri kendilerine onay için gönderilen faturaları ne kadar sürede onaylar, gecikmeler yaşanabilir mi?

İhracat işlemleri kapsamında GİB'e gönderilen e-Faturalar anında GTB sistemlerine iletilecek olup, saniyeler içinde referans numarasını da içeren sistem yanıtı mükellefe e-Fatura sistemi üzerinden iletilecektir. GÇB tescil işlemi tamamlandıktan ve ihraç edilen malların yurtdışı çıkış işlemleri tamamlandıktan sonra mükellefler GTB Portalı üzerinden manuel olarak kabul yanıtını (içerisinde GÇB bilgisi ve intaç tarihini de barındırır) tetikleyebilmekte olup, GTB sisteminin otomatik olarak kabul yanıtı dönme uygulaması da başlamıştır.

e-Faturada GTB tarafından faturaların reddedilmesi hangi maddelere göre ayarlandı, her yanlışlıkta direk red yanıtı mı gidiyor, yoksa sistem önden uyarıyor mu?

GÇB'nin hazırlanması aşamasında fatura ile GÇB arasında bir uyumsuzluk olması halinde sistemGÇB'nin tesciline izin vermeyecektir. Ayrıca GTB kendi tarafları için gerekli kontrolleri yaptıktan sonra malın çıkışını uygun görmezse de red yanıtı gönderecektir.

e-Fatura kesilirken VKN girme zorunluluğu var fakat yurtdışı alıcılarının VKN'si olmadığından bu işlem nasıl yapılacaktır?

Accounting Customer Party alanına, Gümrük ve Ticaret Bakanlığının bilgileri yazılmalı , Buyer Customer Party alanına ise malı alan firmanın bilgileri yazılmalıdır. Konu ayrıntılı olarak efatura Uygulaması Gümrük İşlemleri Kılavuzunda anlatılmıştır. Alıcı VKN bilgisi bilinmiyorsa 10 haneli numarası yazılarak işlem yapılmalıdır.

İhracat e-faturası gümrüklerde uygulanmaya başlanınca gümrük müşavirlerine bu yetki verilir mi?

e-Fatura uygulaması ile gerekli mobilite sağlanabilir ve yazılımsal olarak müşavirlere mobil araçlar da dahil olmak üzere e-Fatura düzenletilebilir. Bunun için portal yöntemi dışında bir yöntem kullanılması gerekmekte olup, gerekli destek yazılım firmalarınca sunulmaktadır.

e-Fatura kesen ihracatçı firma Gümrük İdaresine e-Faturaları matbu olarak ibraz etmek mecburiyetinde midir?

Hayır, zaten faturanın kendisi Gümrük Ticaret Bakanlığının elinde olacağından ayrıca çıktı alınmasına gerek yoktur.

İnşaat üretimi sektöründe yükleme bitmeden tonajlar beli olmadığından yükleme tamamlandığında tonaj farkları için yeni e-Fatura düzenlenmesi gerekecektir. Bu durumda GÇB tarihi ile uyumlu olabilmesi için e-Fatura tarihi geriye dönük olabilecek mi? E-Faturaya istediğimiz tarihi yazabilir miyiz?

e-Fatura sistemi içinde geriye dönük fatura düzenlenmesi önünde teknik bir engel yoktur. Ancak kesilen faturanın üzerinde yazan tarihin çok önemi yoktur, Fatura görüntüleyicisi dahi e-Faturanın ne zaman oluşturulduğu, imzalandığı, gönderildiği, alıcısına teslim edildiği gibi bilgileri sunabiliyor. Bu nedenle mümkün mertebe faturaları süresinde düzenlemeye dikkat edilmelidir. Bununla birlikte GÇB'nin tesciline kadar mükellefler GÇB'ye yeni faturalar ekleyebileceklerdir.

Mevcut e-Fatura entegrasyonu olan bir mükellef sadece TaxFree faturalar için özel entegratör kullanıp diğer faturalar için entegrasyon kullanabilir mi?

Hayır, e-Fatura uygulaması bir bütündür ve yalnızca bir yöntem ile uygulamadan yararlanılabilmektedir.

İhracat faturaları kim tarafından nasıl reddedilir?

Tescil öncesinde mükellef tarafından red mekanizması tetiklenebilir, tescil sonrasında ise Gümrük Ticaret Bakanlığı tarafından reddedilecek. Tescil öncesi ret mekanizmasında, 23 haneli referans numarasını iki kaynaktan temin edebileceksiniz. Size gelen sistem yanıtı içeriğinden ya da Gümrük Ticaret Bakanlığının sunduğu portal üzerinden fatura numaraları veya tarih aralığından faturalarınızı ve referans numaralarınızı sorgulayabileceğiniz gibi reddedebileceksiniz.

İhracat için e-Fatura kesildikten sonra vergi iadesi vade kapanışına istinaden geldiği içinoradaki entegrasyon nasıl olacak? Kabul geldiğinde fatura tarihi vade tarihi mi olacak?

Kabul yanıtı fiili ihracat (intaç) gerçekleştiğinde dönecektir. Kabul yanıtının içinde fili ihracat tarihi bilgisi yer alacaktır.

Yurtdışına fason işçilik yapıyoruz. Maliye nezdinde hizmet ihracı sayılıyor. Bu tür hizmet ihracı e-Fatura olacak mı? Mal ihracatı kavramına dahil mi?

Gümrük Beyannamesine konu edilecek mal ihracı faturaları e-Fatura sistemine kayıtlı ihracatçılar tarafından kullanılacaktır. Faturada mal bedeli var ise bu kapsama girer ancak sadece hizmet bedelli bir fatura düzenleniyor ise ve ayrı bir fatura ile gönderme imkanınız var ise e-Fatura zorunluluğu olmadan da gönderebilirsiniz

İhracat faturalarında GTİP numaralarının da yazılması zorunlu mu?

Evet, zorunludur. Gerek e-Faturada gerek GÇB'de olmazsa olmaz bilgi kabul edilmektedir.

Fatura kesim işlemini gümrük müşavirlikleri mi gerçekleştirmeli yoksa üretici firmaların kendisi mi?

Kağıt faturada hali hazırda yapmakta olduğunuz bütün işlemleri e-Faturada da yapabilirsiniz.Tamamen hukuki sözleşmeler ve yetkilendirme seviyesi ile alakalı olan bir işlem, nasıl ki muhasebe ve mali müşavirlik hizmetinde bir fatura kesiminde, defterin tutulmasında Serbest veya Yeminli mali müşavirden hizmet koşullarınızı belirleyerek hizmet alıyorsanız gümrük müşavirinden de özel hukuk sözleşmeleri ile ve sınırlı sizin belirleyeceğiniz ihracat faturaları olmak üzere faydalandırabilirsiniz. Özel entegratörlerin sunduğu hizmetlerde firma olarak çok sayıda gümrük müşaviri ile de çalışabilirsiniz. Gümrük müşavirinin yetki alanı olarak belirlediğiniz faturaları sadece o gümrük müşavirine e-Fatura düzenleme ve kontrol etme yetkisi de tanımlayabilirsiniz.

Tescil alınana kadar yapılacak e-Fatura iptallerinin kontrolü kim tarafından nasıl yapılacak? Fatura iptali esnasında gümrük müşavirlikleri firması ile iletişim nasıl sağlanacak?

Tescile kadar reddi mükellef tetikleyebilir. Bunun için tek pencere sistemine erişim şifresinin olması yeterlidir. Ancak saha uygulamalarında bu şifrelerin müşavirlerde olduğundan bahisle bu işlemin müşavirce yapılması gerekecektir.

Tax–Free faturalarının efatura olarak düzenlenmesi zorunluluğu yolcu beraberi eşya ihracı kapsamında iade yöntemlerinin tümünü mü kapsamaktadır?

Hayır. Yolcu beraberi eşya ihracı faturası düzenleyen satıcıların, verginin alıcıya iade edilmesi usullerinden sadece, "Yetki belgesine Sahip Aracılar Tarafından İade" usulü ile gerçekleştirilmesi durumunda, söz konusu faturaları e-Fatura olarak düzenlemesi zorunluluğu 1/7/2017 tarihindenitibaren başlayacaktır. Bu konuyla ilgili efatura.gov.tr adresinde 29.06.2017 tarihli duyuru yayınlanmıştır.

GTB Portalına giriş için kullanıcı adı ve şifresini nasıl alabiliriz?

GTB sistemine Giriş yapılabilmesi için mükelleflerin ilgili Gümrük Müdürlükleri'nden Bilge Programı üzerinde bulunan aşağıdaki yetkilerden uygun olanı almaları gerekmektedir.

  • ft-Firma Temsilcisi
  • fs-Firma Sahibi
  • mf-Firma Müşaviri
  • yf-Firma Müşavir Yardımcısı
  • gm-Gümrük Müşaviri
  • yg-Gümrük Müşavir Yardımcısı
  • rk-Resmi Kuruluş
  • sh-Şahsi Detaylı Beyan

GTB e-fatura portalında yalnızca belge numarası görüntülemek isteyen mükelleflerin ise "IFİthalatçı/İhracatçı Firma" yetkisi almaları yeterli bulunmaktadır.

Konuyla ilgili olarak GTB'nin Gümrük İşlemleri Kılavuzunu inceleyebilirsiniz.

Navlun, sigorta vb. hizmet kalemleri için GTİP numarası bulunmamaktadır. Bunları ihracat faturası üzerinde nasıl göstermemiz gerekir?

İhracat faturasında bu şekilde yer alması gereken sigorta, navlun, komisyon vb. tutarları ayrı bir satırolarak girmeden, satırlara, kalemlere dağıtarak yapabilirsiniz. Yani bir satırda belirttiğiniz mala ait maliyet ve ona ilişkin sigorta bedelini aynı satıra yedirerek yazabilirsiniz. Ancak faturanın açıklama kısmına ne kadarının maliyet ne kadarının sigorta, navlun vb. olduğunu ayrı ayrı göstermeniz gerekmektedir. Bu alanları ayrı bir satır olarak yazmanıza gerek bulunmamaktadır.

Bu belirtilenin dışında faturanın iskonto tutarı alanında arttırım veya indirim alanları seçilerek de işlem yapılabilir. Yani UBL TR 2.1 Ortak Elemanlar Kılavuzunda 16. sayfada iskonto ve arttırım ile ilgili açıklamalar bulunmaktadır. Bu açıklamalara göre arttırım kısmı seçilip belirttiğiniz işlemi yapabilirsiniz. Bu arada da açıklama alanına gerekli açıklamayı yapabilirsiniz.

Bedelsiz ihracat işlemleri için efatura düzenlemeye çalışıyoruz, ancak ödeme şekilleri listesinde ödeme şekli karşılığını tam olarak bulamıyoruz. Hangi ödeme şeklini seçmeliyiz?

Ödeme şekli kodlarından ihtiyaçlarınızı karşılayan bir kod yoksa ZZZ Mutually defined'ı kullanabilirsiniz.

Bazen tescil aşamasından sonra faturada hata olduğu farkediliyor. Redrese talebinde bulunulduğunda hatalı fatura boşa çıksa da red yanıtı gönderip faturayı iptal edemiyoruz. Ne yapmamız gerekir?

GTB sistemi , önceden kabul uygulama yanıtı gönderdiği bir faturaya GÇB'ye redrese yapılarak tekrar red (iptal) uygulama yanıtı gönderilmesine izin vermemektedir. Bu nedenle boşta kalan bu faturalar için redrese talebinde bulunulan ilgili GÜMRÜK MÜDÜRLÜĞÜ'ne konuyla ilgili verilecek bir dilekçe ile başvurulması ve ilgili Gümrük Müdürlüğü tarafından gerekli kontroller yapıldıktan sonra Başkanlığımıza üst yazı ile bilgi vermesi ve gelen yazı üzerine tarafımızca yapılacak kontrollerden sonra ilgili faturalar 1230 başarısız koduna çekilebilecektir.

Tax-free faturalarının e-fatura olarak düzenlemesinde fatura iptali nasıl olacaktır?

Tüm e-fatura uygulamalarında olduğu gibi tax-free e-faturasında da iptal mekanizması yoktur. Satış iadeleri ya da iptali gerektiren durumlarda gider pusulası ile ürün geri alınır, böylece muhasebe kayıtlarına hem hasılat hem de gider kaydı yapılır. Bununla birlikte işlem karşılığında düzenlenen e-fatura hali hazırda GTB sistemlerine gönderildiği için haksız iadelerin önüne geçmek amacıyla satıcı tarafından aracı kurum mutlaka bilgilendirilmelidir. Bilgilendirme yöntemi GİB'in www.efatura.gov.tr adresinde usul ve yöntemleri duyuruluncaya kadar aracı kurum ile mağaza arasında e-mail, sms, elektronik kayıt girişi vb. yöntemlerle serbestçe belirlenebilir. Başkanlık tarafından mükelleflerin erişimine sunulacak uygulama ve servislerin hayata geçirilmesini müteakip yalnızca bu yöntem kullanılır.

Buyer Customer Party alanındaki firma ID'sini firmalar/mükellefler nereden elde edecekler? Bu ID hiç yoksa nasıl hareket edilecek?

Kastedilen BuyerCustomerParty/Party/PartyLegalEntity/CompanyID ise kılavuzda şu şekilde belirtili: "Party/PartyLegalEntity/CompanyID: Malı satın alan kurumun ilgili ülkedeki vergi kayıt kodu" Bu alan zorunlu olarak belirlenmemiştir. Bilinmiyorsa boşbırakılabilir. Yurtdışındaki firmanın firma ID'si, gönderilecek ülkenin mevzuatına göre bizdeki VKN'ye karşılık gelen numaradır.

GTB'den gelen 23 haneli referans numarası için bir web servis sunulabilir mi? Ya da GİB üzerinden sistem uygulama yanıtı olarak kullanıcılara iletilebilir mi?

Referans numaraları sistem yanıtı içerisinde gelir. İhracat yapan mükellefler GTB Portalı'nda kendi kullanıcı adı ve şifreleri ile bu sorgulamayı yapabilir.

Uçak yüklemelerinde sistemden gelen ağırlık yerine ambar ağırlığı yazmak zorundayız. Bu durumda ihracat faturası da mutlaka beyanname kilosundan mı düzenlenir?

Evet. GÇB bilgileri ile ilgili ihracat faturası bilgileri birbirini doğrulamalıdır. Aksi takdirde sistem hata verecek olup GÇB'nin tesciline izin vermez.

"İhracatta e-Fatura Uygulamasında Sıkça Sorulan Sorular" içeriği Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB) tarafından üretilmiştir.

Firmaların e-Fatura kullanıcısı oldukları nasıl anlaşılır?

GİB'in e-Fatura portalında yer alan listeyi kontrol edebilirsiniz.

Temel Fatura nedir?

Temel e-Fatura senaryosunda; alıcı fatura üzerinde herhangi bir teknik sorun (zorunlu alan eksikliği, veri bozulması, imza geçersizliği vb) olmadığı müddetçe faturayı kabul etmek zorundadır. Alıcının Temel e-Faturayı reddetme seçeneği yoktur. Alıcı, fatura ile ilgili itirazını yalnızca harici yollarla gerçekleştirebilir.

Ticari Fatura nedir?

Ticari e-Fatura senaryosunda; Alıcı gelen faturayı "kabul", "ret" ya da "iade" etme hakkına sahiptir. Ticari e-Fatura alıcıya ulaştıktan sonra kabul edip etmeyeceğini bildirmesi gerekir.

TEMEL E-FATURA VE TİCARİ E-FATURA ARASINDAKİ FARKLAR NELERDİR?

Faturayı alıcıya Temel e-Fatura şeklinde gönderirseniz fatura alıcının onayı beklenmeksizin onaylanmış sayılır.
Ticari e-Fatura göndermeniz durumunda, alıcının faturayı onaylaması, reddetmesi veya iptal etmesi gerekir.

Temel e-Faturada, hata olması veya alıcının faturayı kabul etmemesi durumunda, iade faturası düzenleyerek veya muhasebe kayıtlarına almadan harici yollarla sistem dışından itiraz edilebilir.
Ticari e-Faturada ise alıcı, faturayı aldığı anda, onay, red veya iptal edebilir. Ticari e-Fatura'yı 7 gün içinde onaylamanız ya da reddetmeniz gerekmektedir.

Temel e-Fatura, daha çok hizmet faturalarında kullanılmaktadır.

Ticari e-Fatura ise daha çok ticarette kullanılmaktadır.

Temel ya da Ticari Fatura arasındaki farklılıklardan dolayı, herhangi bir işe başlamadan önce müşterinizle hangi faturayı kullanacağınız hakkında fikir birliğine varmanız gerekir.
Şayet hangi fatura kullanılacağı konusunda bir anlaşma yapılmadıysa, reddetme özelliğinden dolayı Ticari e-Fatura kullanmak daha yararlı olacaktır.

Son olarak Ticari e-Fatura, herhangi bir anlaşmazlık halinde, hukuki yollara başvurmanız durumunda, kanıt niteliği taşımaktadır.

Temel Fatura Nasıl İptal Edilir?

"Temel Fatura" senaryosu ile düzenlenen faturalarda "iptal/ret" işlemi harici yollarla veya Gelir İdaresi Başkanlığınca hazırlanan "e-Fatura İptal Portalı" aracılığıyla yapılmaktadır.

e-Fatura İptal Portalı aracılığıyla "Temel Fatura" nasıl iptal edilir?

"Temel Fatura" senaryosundaki e-Faturanın "e-Fatura İptal Portalı" üzerinden iptal edilmesi için öncelikle faturayı düzenleyen kişinin (satıcı) iptal talebinde bulunması gerekir.

İptal talebinin ardından fatura numarası ve fatura bilgilerini yazarak kendisine ait mali mühürle imzalaması gerekmektedir. Oluşturulan iptal talebinin ardından, faturanın alıcısının (müşteri) "e-Fatura İptal Portalı" üzerinden onay vermesi gerekmektedir. (İptal talebine onay verilmeyen faturalar iptal edilmemiş sayılır.)

İptal talebine onay verilme işleminin ardından e-Fatura uygulaması üzerinden iletilen "Ret" yanıtı olarak değerlendirilecek ve sistem içi itiraz mekanizması olarak kabul edilecektir.

Ayrıca "Temel Fatura" senaryosu ile düzenlenen faturalar için mükellefler harici itiraz yollarını (noter aracılığıyla, taahhütlü mektupla, telgrafla veya güvenli elektronik imza kullanılarak kayıtlı elektronik posta sistemi ile) kullanarak da iptal işlemini gerçekleştirebilirler.

Ancak harici itiraz yolları ile iptal edilen faturanın Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB) sistemi üzerinden takibi yapılmaz. O nedenle yapılacak denetimlerde mükelleflerin "itiraz/iptal" işlemlerini harici yollardan gerçekleştirdiklerine dair tevsik edici bilgi ve belgeleri, ilgililere sunma ve istenildiğinde ibraz etmek üzere muhafaza etmeleri gerekmektedir.

E-FATURA SORGULAMA İŞLEMİ NASIL YAPILIR? GİB E-FATURA SORGULAMA

  • www.efatura.gov.tr  adresinden e-Fatura Görüntüleyici programını indirin (ücretsizdir)
  • Bilgisayara inen "EFaturaGoruntuleyici.jnlp" dosyasına tıklayarak e-Fatura görüntüleyiciyi açın.
  • (Aç) düğmesine tıkladığınızda bilgisayarda olan e-Fatura XML açılır. (Burada dikkat edilmesi gereken nokta; dosya uzantısı ".zip" değil, mutlaka ".xml" seçilmelidir. )
  • Bu bölümde e-Fatura sorgulama ve e-Fatura doğrulama işlemlerini yapabilirsiniz.

E-FATURA SORGULAMA: e-Fatura açıldıktan sonra "Sorgula" düğmesine basılır. Sorgulama sonucunda;

1- "İlgili fatura GİB sisteminden geçmiş ve alıcıya ulaştırılmıştır" yazıyorsa fatura GİB'den başarıyla geçmiştir. (Alıcı faturaya harici yollarla itiraz etmiş olabilir, bu bilgi e-Fatura Görüntüleyici ile görülememektedir.)

2- "İlgili fatura GİB sisteminden geçmemiş ve alıcıya ulaştırılmamıştır" yazıyorsa fatura GİB'den başarıyla geçmemiştir. (Faturaya e-fatura sistemi üzerinden hiç gönderilmemiş ya da gönderilmiş ancak hata aldığı için geçersiz hale düşmüş olabilir. Gönderici gönderdiği faturanın zarfının hata alıp almadığını kontrol etmelidir.) Bu durumda fatura geçersizdir.

3- "İlgili fatura GİB sisteminden geçmiş ve alıcı faturayı reddetmiştir" yazıyorsa fatura GİB'den başarıyla geçmiş ancak alıcı bu faturaya sistem üzerinden "red" cevabı vermiştir. Bu durumda fatura geçersizdir.

E-FATURA DOĞRULAMA: Açılan e-Fatura/Uygulama Yanıtı XML'inin imzasının doğrulanabilip doğrulanamadığını kontrol eder. Doğrulama yapılamıyorsa e-Fatura'da değişiklik yapılmış demektir.

e-Fatura açıldıktan sonra "Doğrula" düğmesine basılır. Doğrulama sonucunda;

1- "Mali Mühür Doğrulandı!" yazıyorsa fatura imzalandıktan sonra üzerinde değişiklik yapılmamıştır. "Sertifika Bilgileri" kısmına tıklandığında e-imza veya mali mühür sertifika ile ilgili bilgiler görülür.

2- "Mali Mühür Geçersiz!" yazıyorsa fatura imzalandıktan sonra üzerinde değişiklik yapılmıştır (İlk imzalama işlemi sırasında yanlış işlem yapılmış ve fatura doğru şekilde hiç imzalanamamış olabilir.) Bu durumda fatura geçersizdir.

MYSOFT PORTAL'DAN E-FATURA NASIL KESİLİR?

  • e-Fatura düzenleyebilmek için https://portal.mysoft.com.tr adresine Kullanıcı Adı ve Parolanız ile giriş yapın.
  • e-Belge menüsünün altındaki "e-Fatura" başlığı altında "Gidenler" kutusunu tıklay
  • Tanımlanmış kişi veya kuruma yeniden fatura kesmek istediğinizde, müşteri bilgisi, ürün hizmet bilgisi gibi bilgiler otomatik olarak tanımlanır. Ayrıca belli periyotlarda kestiğiniz faturaları, her arak açılan sayfada e-Fatura oluşturmak için gerekli bilgileri doldurun.defasında tekrardan oluşturmak zorunda kalmadan yineleme komutuyla otomatik olarak düzenleyebilirsiniz.
  • Daha sonra Kaydet/Gönder tuşuna basarak e-Fatura'yı GİB'na gönderebilirsiniz.
  • GİB'e gönderilen e-Fatura incelenip onaylandıktan sonra alıcıya iletilir.
  • Faturanın GİB tarafından onaylanmaması halinde, e-Fatura alıcıya gönderilmeden tespit edilen hata kodu ile geri bildirim yapılır.

Hem kağıt fatura hem e-Fatura düzenlemek mümkün mü?

e-Fatura kullanmaya başladıktan sonra kağıt fatura düzenleyemezsiniz. e-Fatura sistemine kayıtlı olan mükelleflere e-Fatura, e-Fatura sistemine kayıtlı olmayan mükelleflere kağıt fatura düzenlenmesi gerekmektedir.

e-Fatura sistemine yeni kayıt yaptıran mükelleflerin, "e-Fatura Kayıtlı Kullanıcılar Listesinde" ilan edilmelerini takiben 7 gün içinde e-Fatura düzenlemeleri ve almaları, diğer kayıtlı kullanıcıların yeni kayıt olan kullanıcılara bu süre zarfında e-Fatura iletmeleri zorunlu değildir.

e-Fatura kullanıcısı olduktan sonra kağıt fatura gönderilir mi?

e-Fatura uygulamasından yararlanan mükellefler hesaplarının açılmasını takip eden 7 günden sonra kayıtlı kullanıcılara e-Fatura göndermek ve almak zorundadırlar.

Ek olarak, e-Fatura düzenleme yetkisi bulunan mükelleflerin gerek kendi sistemlerinde gerekse e-Fatura Uygulamasında meydana gelebilecek arıza ve kesinti durumlarında fatura düzenleyebilmek için yeteri kadar basılı kağıt fatura bulundurmaları zorunludur.

e-Fatura mükellefi olmayan alıcıya e-fatura gönderilir mi?

e-Faturayı, sadece e-Fatura mükelleflerine gönderebilirsiniz. e-Fatura mükellefi olmayan alıcıya, eskisi gibi kağıt fatura düzenleyebilirsiniz.

e-Faturayı gönderdikten sonra değişiklik yapılır mı?

e-Faturayı gönderdikten sonra değişiklik yapamazsınız. Ancak karşı tarafın e-Faturayı reddetmesi durumunda yeni bir e-Fatura düzenleyebilirsiniz.

Geriye dönük e-Fatura nasıl kesilir?

Geriye dönük e-Fatura, gönderilme ve düzenlenme zamanından öncesinde yapılan işlemler için kesilen faturadır. Örneğin bir mal teslimatı ve hizmet ifasından 4 gün sonra fatura düzenlerseniz 4 gün öncesi için fatura düzenlemiş olacağınız için geriye dönük fatura düzenlemiş olursunuz. Yasal olarak geriye dönük faturalar 7 gün içinde düzenlenmelidir.

Burada kritik nokta ise söz konusu tarihle cari tarih arasında başka bir faturanın düzenlenmemiş olması gerekmektedir.

e-Fatura'da 7 günlük süre nasıl hesaplanır?

Faturanın nasıl düzenleneceği ile ilgili konular, VUK 231'inci maddesinde "Fatura nizamı" başlığı altında açıklanmıştır. Buna göre e-Fatura malın teslimi ya da hizmetin yapıldığı tarihten itibaren azami 7 gün içinde düzenlenmelidir. Bu süre içerisinde düzenlenmeyen faturalar hiç düzenlenmemiş sayılmaktadır.

7 günlük süre hesaplanırken, işlemin gerçekleştiği gün dikkate alınacak mı, yoksa süre, hesabı takip eden günden itibaren mi başlayacaktır, sorusunun cevabı VUK'un 18. maddesinde "Sürelerin hesaplanması" başlığı altında açıklanmıştır.

Kanuna göre süre, gün olarak belirlenmişse başladığı gün hesaba katılmaz ve son günün tatil saatinde biter. Yani e-Fatura düzenleme için öngörülmüş 7 günlük azami sınırın hesabında faturanın düzenlenmesi gereken gün hesaba katılmayacak, takip eden günden itibaren yedinci günün mesai saati bitimine kadar fatura düzenlenebilecektir.

Geriye dönük Fatura kesmenin cezası var mı?

Vergi Usul Kanunu'na göre fatura, malın teslimatının yapıldığı tarihten itibaren en fazla 7 gün içinde düzenlenmelidir. Bu süre aşıldığı takdirde hiç düzenlenmemiş sayılarak Vergi Usul Kanunu'nun 353. maddesine bağlı olarak Özel Usulsüzlük Cezası kesilir. 7 günlük süreden sonra düzenlenen faturalar hiç düzenlenmemiş sayılarak

2020 yılında 350 TL'den az olmamak üzere fatura tutarının %10 oranında özel usulsüzlük cezası kesilir.

VUK 353/1'e göre; "e-Belge olarak düzenlenmesi gerekenler de dahil olmak üzere, verilmesi ve alınması icabeden fatura, gider pusulası, müstahsil makbuzu ile serbest meslek makbuzlarının verilmemesi, alınmaması, düzenlenen bu belgelerde gerçek meblağdan farklı meblağlara yer verilmesi, bu belgelerin e-Belge olarak düzenlenmesi gerekirken (istisnai haller haricinde) kağıt olarak düzenlenmesi veya hiç düzenlenmemiş sayılması durumunda; bu belgeleri düzenlemek ve almak zorunda olanların her birine, her bir belge için 2020 yılı için 350 Türk lirasından aşağı olmamak üzere bu belgelere yazılması gereken meblağın veya meblağ farkının %10'u nispetinde özel usulsüzlük cezası kesilir.

Bir takvim yılı içinde her bir belge türüne ilişkin olarak tespit edilen özel usulsüzlükler için kesilecek cezanın toplamı 180.000 Türk lirasını geçemez.

 

 

 

Yanlış kesilen e-Fatura iptal edilebilir mi?

e-Faturada, kağıt faturada olduğu gibi iptal ve iade işlemleri yapılabilir. Gönderdiğiniz e-faturanın iptal edilebilmesi için alıcının 7 gün içerisinde bu faturayı "reddetmesi" gerekiyor. 7 gün içerisinde reddedilmeyen e-faturalar onaylanmış sayılır.

e-Fatura Logo Ekleme Nasıl Yapılır?

e-Fatura mükellefisiniz ve e-Faturanıza firma logosunu eklemek istiyorsunuz? Şayet GİB Portal kullanıyorsanız maalesef e-Fatura'nıza logo ekleyemezsiniz. Ancak harici bir program kullanarak oluşturduğunuz ve "Yükleme Araçları" bölümünden yüklediğiniz e-Faturaya logonuzu ekleyebilirsiniz. Logonun nasıl ekleneceği konusunda GİB teknik destek vermemektedir.

e-Fatura'ya logo ekleyebilmek için (e-Fatura yararlanma yöntemlerinden) Özel Entegratör senaryosuna geçiş yapmanız gerekmektedir. Zaten Özel Entegratör aracılığıyla faturalarınızı düzenliyorsanız e-Faturaya logo ekleme işlemi için iş ortağınız ile görüşmeniz yeterlidir.   

Özel Entegratör olarak Mysoft'u tercih ederseniz Mysoft e-Portal üzerinden kolayca e-Faturanıza istediğiniz logoyu ekleyebilir, fatura altına istediğiniz açıklamalar, banka hesaplarınızı ücretsiz olarak yazabilirsiniz.  Ayrıca istediğiniz müşteri kitlesine ayrı ayrı fatura tasarımı (xslt) ler oluşturabilir ve gönderebilirsiniz.

e-Arşiv Fatura'ya logo ekleme nasıl yapılır?

GİB Portal kullanıyorsanız e-Fatura'da olduğu gibi e-Arşiv Fatura'ya da logo eklemeniz mümkün değildir. e-Arşiv Fatura'da da Özel Entegratör yöntemini kullanarak e-Arşiv Fatura'ya logo ekleyebilirsiniz. Mysoft olarak sizlere tasarım konusunda her türlü desteği sağlıyoruz.

e-Faturaya logo eklerken dikkat edilmesi gerekenler nelerdir?

  • e-Faturada kullanılacak logonun boyutu çok büyük olmamalıdır.
  • Logo, e-Fatura dizaynında kullanılacak boyutu ile kayıt edilmelidir. Örneğin faturada 350px'lik bir alana eklenecekse logonun uzunluğu da 350px olmalıdır.
  • e-Faturada kullanılacak logo, JPEG veya PNG formatında kayıt edilmelidir.

e-Fatura Mükellefinin Ünvan Değişikliği Durumunda Yapması Gerekenler

e-Fatura uygulamasına kayıtlı bir kullanıcı, unvanının değişmesi halinde, (15 gün içinde) unvan değişikliğine ait Ticaret Sicil Gazetesinin fotokopisi ve durumu izah eden bir dilekçe ile Gelir İdaresi Başkanlığı'na posta yoluyla başvurması gerekmektedir.

Ayrıca yeni unvana ait mali mühür temini için Kamu Sertifikasyon Merkezine (elektronik ortamda) başvurması gerekmektedir.

Unvan değişikliğine giden mükellefin e-Fatura sistemindeki unvanı, dilekçesine istinaden güncellenecektir. Mükellefler yeni mali mühürlerini temin edene kadar, eski unvana ait mali mühürleri ile işlem yapmaya devam edebilecekler.

 e-Fatura Mükellefinin Nevi Değişikliği Durumunda Yapması Gerekenler

e-Fatura uygulamasına kayıtlı bir kullanıcı, nevi değişikliğine gitmesi halinde, (15 gün içerisinde) nevi değişikliğine ilişkin Ticaret Sicil Gazetesinin fotokopisi ve durumu izah eden bir dilekçe ile Gelir İdaresi Başkanlığı'na posta yoluyla başvurması gerekmektedir.

Ayrıca yeni unvana ait mali mühür temini için Kamu Sertifikasyon Merkezine (elektronik ortamda) başvurması gerekmektedir.

Nevi değişikliğine giden mükellefler, yeni mali mühürlerini temin edene kadar, e-Fatura uygulamasından eski Vergi Kimlik Numarasına ait unvan ve mali mühür ile yararlanmaya devam edecekler. Bu süre zarfında, eski unvanlarına düzenlenen faturaları da muhasebeleştirebilecekler. Mükellefler düzenleyecekleri e-Faturalarda, yeni unvan ve Vergi Kimlik Numarası bilgilerine, faturanın açıklama alanında yer vereceklerdir.

Yeni unvanlarına ait mali mührün "üretim/teslim" bilgisi Kamu Sertifikasyon Merkezi tarafından iletildikten sonra, eski hesapları kapatılarak, yeni hesapları aktive edilecektir. Bu tarihten sonra yeni Vergi Kimlik Numarası (VKN), yeni unvan ve yeni mali mühür kullanılarak e-Fatura düzenlenecektir.

e-Fatura Görüntüleyici Nedir?

e-Faturanın veya e-Fatura iptal (Kabul/Red uygulama yanıtının) belgesinin matbu olarak çıktısının alınabilmesi, "Aslı Gibidir" yazılabilmesi, e-Posta ile iletilmesi uygun değildir.

e-Faturanın geçerli hali GİB üzerinden başarıyla geçmiş XML'idir. e-Faturanın GİB üzerinden başarıyla gönderilip gönderilmediğinin kontrolü ve sorgulanması ancak fatura XML'i üzerinden, e-Fatura Görüntüleyici programı aracılığıyla yapılabilir. e-Fatura sisteminde olmayanlar da e-Faturanın kontrolünü e-Fatura Görüntüleyici programı vasıtasıyla yapabilirler.

e-Fatura Görüntüleyici, efatura.gov.tr web sitesinde, ana sayfada "Kılavuzlar" başlığının altında yer almaktadır. İsterseniz e-Faturalarınızı görüntülemek ve doğrulamak için e-Fatura Görüntüleyiciyi indirebilirsiniz. (Java 1.8 101 ve üstü sürümle çalışır.)

e-Fatura Görüntüleyici ile e-Faturalarınızı sorgulayabilir ya da e-Faturalarınızı doğrulayabilirsiniz.

e-Fatura Görüntüleyici hakkında detaylı bilgi için "e-Fatura Sorgulama, Doğrulama Nasıl yapılır?" başlıklı yazımızı okuyabilirsiniz.

GİB tarafından yayımlanan "e-Fatura Görüntüleyici Kullanım Kılavuzu"nun tamamına ulaşmak için tıklayınız.

Tevkifatlı Fatura Nedir? Tevkifat Oranları Nedir?

Tevkifat, kesinti demektir. Tevkifatlı fatura; fatura üzerindeki verginin alıcı ve satıcı arasında paylaşılmasıdır. Tevkifatlı fatura, normal ya da irsaliyeli faturayla aynı niteliklere sahiptir.

Gelir vergisi tevkifatı ne demek?

Gelir Vergisi Kanunu'nun 94. maddesinde belirtilen gelir cinsleri üzerinden, tanımlanan kesintiler gelir vergisi tevkifatı olarak tanımlanır. GVK'nın 94. maddesinde tevkifatlı fatura düzenleyecek sektörler, gelir çeşitleri ve yer alan kesintiler ayrıntılı olarak belirtilmiştir.

Hangi kuruluşlar tevkifat yapabilir?

  • Genel bütçe kapsamındaki daireler
  • Katma bütçeli idareler, il özel idareleri, belediyeler, köyler ve bunlara bağlı birlikler
  • Döner sermaye sistemiyle çalışan kuruluşlar
  • Kamu kurumu özelliğine sahip mesleki kurumlar
  • Yasalarla kurulmuş ya da tüzel kişiliğe sahip emekli ve yardım sandıkları
  • Bankalar
  • Kamu İktisadi Kurumları ve İktisadi Devlet Örgütleri
  • Özelleştirme boyutundaki kurumlar
  • Organize endüstri bölgeleri ve bütün borsalar (menkul kıymetler, vadeli işlemler borsaları)
  • Yüzde 50'den fazla hissesi doğrudan yukarıda olan idare, kurum ve kuruluşlara ait olan kurum, kuruluş ve işletmeler
  • Hisseleri, İstanbul Menkul Kıymetler Borsasında işlem gören şirketler.

Tevkifat uygulanabilecek işlemler hangileridir?

  • Bazı yapım işleri ile bunlarla ilgili mimarlık mühendislik hizmetleri
  • Demirbaş, makine, teçhizat ve araçların bakım onarım ve tamiratıyla ilgili hizmetler
  • Danışmanlık ve denetim hizmetleri
  • Çevre, bahçe ve temizlik hizmetleri
  • Yemek servisi hizmetleri
  • Özel güvenlik hizmetleri
  • Yapı denetim hizmetleri

Tevkifatlı fatura nasıl hesaplanır?

Yalın bir tevkifat hesaplama formülü maalesef yoktur. Tevkifat oranları sektörden sektöre değişiklik gösterdiği için yasanın ilgili bölümüne bakarak, tevkifat oranlarını ona göre uygulamanız gerekmektedir. Oranlar %50 şeklinde olabildiği gibi, %90 gibi bir oran da olabilmektedir.

Tevkifatlı fatura hesaplanmasına örnek vermek gerekirse;

KDV hariç fiyatı 4.000 TL'lik bir ürün satın aldınız. Faturaya %18 oranında KDV yansıdığını farzedelim. Faturaya yansıyan vergi oranı 720 TL, toplam tutar ise 4720 TL yapar. Fatura, %50 oranında tevkifatlı fatura ise 720 TL'lik verginin yarısını satıcı,diğer yarısını alıcı öder.

Tevkifat oranları nedir?

  • Yapım işleri ve bu işlerle beraber yapılan mimarlık, mühendislik ve etüt, proje hizmetleri %30
  • Danışmanlık, plan, proje, etüt, denetim vb. hizmetler %90
  • Demirbaş,makine, teçhizat ve taşıtların onarım, bakım ve tadilatları % 50
  • Yemek servis ve organizasyon hizmetleri %50
  • İşgücü temin hizmetleri %90
  • Yapı denetim hizmetleri %90
  • Fason olarak yaptırılan tekstil ve konfeksiyon işleri, çanta ve ayakkabı dikim işleri ve bu işlere aracılık hizmetleri %50
  • Turistik mağazalara verilen müşteri bulma hizmetleri %90
  • Spor kulüplerinin yayın, reklam ve isim hakkı gelirlerine konu işlemleri %90
  • Çevre, temizlik, ve bahçe bakım hizmetleri %70
  • Servis taşımacılığı hizmetleri %50
  • Baskı ve basım hizmetleri %50
  • 5018 sayılı Kanuna ekli cetvellerde yer alanların hizmet alımları %50
  • Orman işletme müdürlüklerine verilen hizmetler (orman ve ağaç ürün teslimleri) %50
  • Basın ilan hizmetleri %50
  • Külçe metal teslimleri %70
  • Hurda atık teslimi %90
  • Bakır, çinko ve alüminyum ürünlerinin tesliminde %70
  • Metal, plastik, lastik, kauçuk, kağıt, cam hurda ve atıklardan elde edilen hammadde teslimi %90
  • Pamuk, tiftik, yün, ham post ve deri teslimi %90

Gelir İdaresi Başkanlığı'nın tevkifat uygulaması sayfasından detaylı bilgiye ulaşabilirsiniz.

https://www.gib.gov.tr/node/86891

Proforma fatura nedir?

Proforma fatura, teklif faturasıdır, ön fatura da denilmektedir. Proforma fatura özellikle dış ticarette kullanılır, uluslararası satış sözleşmesi olarak da nitelendirilir. Proforma fatura karşılığı hizmet veya ürün verilmediği için ödeme de yapılmaz. Proforma faturanın maliye açısından ve kanunen hiç bir sorumluluğu yoktur. Ticaret ve Vergi Hukukunda "Proforma Fatura" ile alakalı bir düzenleme bulunmamaktadır.

Dileyen her işletme Proforma faturayı kullanabilir. Yalnız Proforma fatura düzenlemek için ticari fatura kullanılmaz. Ayrıca fatura üzerinde "Proforma Fatura" ibaresi olmak zorundadır. İşletme, kağıt Proforma fatura düzenleyeceği gibi antetli kağıdıyla da Proforma faturayı hazırlayabilir.

Proforma faturanın amacı nedir?

Proforma faturada satılacak ürünün özellikleri, satış koşulları, ürünün cinsi, fiyatı, teslimi vs. gibi satışla alakalı tüm koşullar yazılır. Proforma fatura, satıştan önce hazırlanarak müşteriye iletilir. Faturanın düzenlenmeden önceki son halini kapsar. Proforma fatura müşterinize, işinize verdiğiniz ehemmiyeti anlatmak için mükemmel bir metottur. Kaşelenmiş proforma fatura sayesinde alıcının size olan güveni artar.

Alıcının proforma fatura talep etmesi; faturayı nasıl düzenleyeceğinizi, ödeme ve teslimatın nasıl gerçekleşeceği gibi bilgileri sizden yazılı olarak istemesi anlamına gelmektedir. Proforma faturayı alıcının tasdik etmesi, satış işleminin onaylandığı ve ticari faturanın kesilebileceği manasına gelmektedir. Ayrıca Proforma fatura sayesinde, ticari faturada olası hatalar minimuma indirgenmiş olur.

Proforma faturada ne tür bilgiler bulunur?

  • Satıcı ve alıcının adı soyadı, ünvan, telefon ve adres bilgileri
  • Fatura tarihi ve fatura numarası
  • Hizmet veya ürün muhteviyatı
  • Hizmet veya ürün bedeli
  • Ödeme şekli
  • Navlun ve sigorta prim ücretleri
  • Ürünün menşei
  • Malların ağırlığı, ebatları, miktarı
  • Ürünün ambalaj özellikleri
  • Sevkiyat türü
  • Faturayı hazırlayanın imzası
  • Proforma Fatura" ibaresi mutlaka yazılmalıdır.

Proforma fatura nasıl düzenlenir?

  • İşletmenin antentli kağıdını kullanmalısınız
  • Sayfanın sağ üst köşesine, proforma no ve tarih yazılır
  • Sol üst köşeye alıcı ve satıcı bilgileri eklenir
  • Sayfanın orta kısmına ise satılacak ürün ve ürünlerin ayrıntılı şekilde bilgileri yer alır
  • Son olarak "Proforma Fatura" ibaresini eklemeyi unutmayın.

Sorularınız İçin Sizi Arayalım

 

İhracat e-Fatura Uygulamasında Sıkça Sorulan Sorular

14.2.2020 18:36:06

İhracata e-Fatura ve Tax-Free faturalarının dahil edilmesiyle ihracat süreçleri de dijital ortama taşınıyor.

Devamı

509 Sıra Nolu VUK Genel Tebliğine İlişkin Sık Sorulan Sorular

14.2.2020 09:36:18

e-Fatura, e-Arşiv Fatura, e-Defter, e-İrsaliye vs. e-Belge ilgili tüm merak edilenlerin cevapları

Devamı

e-Fatura İptal Portalı Nedir? Temel Fatura Nasıl İptal Edilir?

1.1.1900 00:00:00

e-Fatura İptal Portalı Nedir? Temel Fatura Nasıl İptal Edilir?

Devamı

e-Fatura'da Kapsam Genişledi 14 Temmuz 2020

15.7.2020 13:37:35

Sağlık hizmeti sunucuları ile medikal malzeme ve ilaç temin eden tüm mükelleflere e-Fatura zorunluluğu

Devamı

Entegratör Seçerken Dikkat Edilmesi Gereken Konular Neler?

2.3.2020 14:11:16

Özel entegratörler, mükellefleri adına e-Belgeleri oluşturmaya GİB tarafından yetkili aracı kurumlardır.

Devamı

e-Fatura Özel Entegratör Firmalar Listesi

31.12.1899 00:00:00

e-Fatura Özel Entegratör Firmalar Listesi

Devamı

E-Fatura Mükelleflerinde Ünvan ve Nevi Değişikliği Nasıl Yapılır?

21.5.2020 19:03:00

E-Fatura Mükelleflerinde Ünvan ve Nevi Değişikliği Nasıl Yapılır?

Devamı

Özel Entegratör Değişikliği Nasıl Yapılır?

25.6.2020 12:09:10

e-Fatura mükellefleri isterlerse kullandıkları yöntemi veya Özel Entegratörlerini değiştirebilirler.

Devamı

Tevkifatlı Fatura Nedir? Tevkifat Oranları Nedir?

30.4.2020 22:09:42

Tevkifatlı fatura; fatura üzerindeki verginin alıcı ve satıcı arasında paylaşılmasıdır

Devamı

Kur Farkı Faturası Nedir? Kur Farkı Faturası Nasıl Düzenlenir?

9.8.2020 15:55:10

Maliye Bakanlığı, kur farklarıyla ilgili konuları KDV Genel Uygulama Tebliği'nde açıklamıştır.

Devamı

e-Belge Uygulamalarının Cezası Var Mı?

16.1.2020 00:25:04

Kanuna aykırı hazırlanmış her belge için 240 TL ceza kesilecek. Cezanın toplamı 12 bin TL'yi, bir yılda ise 120 bin TL ...

Devamı
WhatsApp